房東報稅怎麼報？到底有哪些稅要報呢？原本想要輕鬆當個爽爽收租的房東，沒想到還要處理報稅的事情。房客申請租屋補助，房東要怎麼報稅才划算，難道沒有更優惠的稅賦方法了嗎？房東的心聲好宅小編都聽到了，陪您一同深入了解房東報稅需繳納的稅務，相應的申請流程與條件，推薦方法和 3 招節稅秘訣。
房東報稅有哪些事項需要注意？需繳什麼稅？如何申辦？
作為房東報稅，您需繳納三項主要的稅金，包括地價稅、房屋稅和租賃所得稅。這些稅金的金額和稅率都受到您的房屋用途以及持有方式的影響。讓我們來進一步了解每一項：
地價稅
於每年 11 月徵收，向土地的所有權人課徵。住宅類地價稅分為「一般用地稅率」和「自用住宅用地稅率」，具體稅率根據用途不同而有所變化。因此，一般的出租房屋是無法使用自用住宅用地的優惠稅率（千分之 2），若您符合社會住宅或公益出租人身份，則享有減徵 80% (比照自用稅率)。
房屋稅
於每年 5 月徵收，向房屋的所有權人課徵。房屋稅的稅率也會根據用途和不同的縣市規定而有所不同，住宅類主要分為「住家自用稅率」和「住家非自用稅率」，若您符合社會住宅或公益出租人身份，則享有比照自用稅率的減徵。
租賃所得稅
於每年 5 月徵收，是房東的綜合所得稅一部分。可根據自己的情況選擇申報方式，分為「列舉扣除」和「不列舉以直接扣除必要費用率」兩種。
列舉扣除：
可提列包括房屋折舊、修理費、地價稅、房屋稅、財產保險費、房貸利息…等相關必要支出，需要提供相關文件作為證明。
不列舉扣除：
以直接扣除必要費用率方式，則不需提供上述文件，而以直接扣減租金收入的 43% 列入綜合所得稅計算（例如，如果您的年度租金收入是 10 萬元，則需申報 5.7 萬元作為租金所得）。
此外，根據《住宅法》第23條的規定，房東若成為公益出租人可享有每月 1 萬 5 千元的免稅額優惠。
如果您加入社會住宅計劃，不僅能享有每月 1 萬 5 千元的免稅額優惠，還可將必要費用率從標準 43% 提升至 60% （例如：如果您的年度租金收入是 24 萬元，可減免 18 萬元的免稅額，再減免 60%，只需申報 2.4 萬元併入所得計算）。成為公益出租人和參與社會住宅計劃房東，都能為您帶來實質的稅賦減免優惠。
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房東報稅有哪些推薦方法和節稅秘訣？
小編帶您房東報稅節稅 3 招秘訣，讓您在報稅時運用巧妙的策略，以減少稅務負擔。
成為公益出租人
如果您將住宅出租給符合租金補貼資格的房客，您就成為「公益出租人」。可透過政府的直接認定或屋主自行申請認定來實現，成為公益出租人有三大稅賦優惠：
- 綜合所得稅減免：每屋每月最高可減免 15,000 元。
- 房屋稅減免：房屋稅稅率調降自用住宅稅率 2.4% 至 1.2% 。
- 地價稅減免：地價稅率調降自用住宅從千分之 10 減徵 80% 至千分之 2。
包租代管可節稅
為鼓勵房東租出房屋並確保租客權益，個人房東可以透過「一般包租代管」的方式，享受更多的綜合所得稅減徵優惠。
最高招的是，若您的合法建築物符合社會住宅包租代管計畫的條件，無論有無房客馬上加入，房東除了可享政府提供的房屋稅、地價稅和所得稅減免優惠外，還可獲得修繕費補助、公證費補助和居家安全險補助、政府聘請專業管理公司協助房東招租與管理（房東免付費）。
房東報稅節稅方法推薦
建議房東們考慮兩種節稅方法，以根據您的需求進行選擇。最推薦的是通由加入社會住宅包租代管計畫，另一種是自租自管取得公益出租人資格。
最後，根據您的情況選擇最適合您的節稅策略，以上這些節稅方法能幫助您有效地減少稅務負擔，同時確保合法合規，面對稅、了解稅、會節稅、好好睡。
3 分鐘揭秘房東報稅優缺點？常見問題看過來
然而，需要注意的是，近年來報稅對房東而言已成為趨勢，政府通過多種方式比對資料、蘿蔔出完就要出棍棒跟哨子了，有賞也有罰～因此房東報稅後不必再擔心逃漏稅並遭到罰款。此外，合法報稅有以下優點：
- 法律義務：不必擔心被檢舉逃漏稅或遭到國稅局罰款，合法報稅避免了潛在的法律風險。
- 租屋補助：允許房客遷戶籍並申請租金補貼，房東合法報稅有助於租客遷戶籍，並有資格申請租金補貼，減少潛在的衝突。
- 公正保障：透過租約公證和條款約定增加保障，房東可以透過租約公證和條款約定提高對租客違約的保障。
另外，有些房東提到，即使報稅可能導致租金提高，這也可以作為篩選房客的方式。因為能夠支付較高租金的人通常穩定度較高，有助於保持物業的良好狀態。房東們需要權衡這些優點和缺點，並根據自己的情況做出明智的決策。
小編也發現以下關於房客搬走，房東 5 大必知的情況 Q&A，提供給大家參考唷！
Q1：當房客搬走後，房東會不會被調高稅金呢？
A：如果新的房客也有資格獲得租金補貼，您可以繼續保持公益出租人身分，稅金不會調高。
Q2：當房客搬走後，房東還要繳稅嗎？
A：如果房客搬走後，不會有租金收入，所得稅部分也就不會有租賃稅金問題。
Q3：如果房客搬走後，稅務調整怎麼算？
A：您將房屋可改回自用自住，房屋稅和地價稅部分現在都很便民，只要線上向當地地方稅務局申請用途變更為自住，不再按照出租用途的稅率核算，大多地方稅局 3 天就完成變更回自用了。
Q4：當讓房客入籍，但搬走的時戶籍沒遷走怎麼辦？
A：且自 2022 年起提供線上申請服務，房東可以合法申請將租客的戶籍遷移到當地戶政事務所，使房東能夠方便辦理。
Q5：房東需要繳租金扣繳稅款和二代健保補充保費嗎？
A：若為租賃住宅，租金包含相關稅金及二代健保補充保費。若為商業用途，另有相關規定。
參考網址：
1. 房東要繳什麼稅？常見房東報稅問題總整理！：租租通
2. 2023租屋報稅怎麼報？房東、房客報稅教你3招如何節稅，省錢必看！：住商不動產
3. 2023 租屋報稅｜房租可以報稅？扣除額怎麼算？租金報稅要準備什麼？房東租賃所得試算！：房感
4. 房子出租 – 財政部稅務入口網：財政部稅務入口網
5. 房東租金收入大公開！房東報稅所得稅、房屋稅與土地稅需要付多少：Sandy下班後的房東經驗談
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